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IRPF e IVA para autónomos y freelancers.

Si no estás seguro de tu IVA e IRPF en tu factura como autónomo y freelancer, este artículo es para ti.

 

Como autónomo, debes tener tus cuentas claras. Por lo tanto, debes entender cómo realizar tus facturas. Estas deben incluir la Base Imponible a cobrar por tus servicios o productos, el IVA y el IRPF.

Para conocer en detalle tu IVA e IRPF puedes utilizar nuestra calculadora (también podrás ver el precio neto por hora de trabajo que estimas cobrar), pero si te gusta hacer las cosas manuales debes realizar el siguiente cálculo:

Al precio de venta original (base imponible) tendrás que sumarle la cantidad correspondiente de IVA y restarle la que corresponda del IRPF.

Dato importante sobre las facturas: Debes tener en cuenta que, como autónomo, siempre que emitas facturas a una empresa u otro autónomo debes incluir el IRPF. No sucede así en el caso de que la factura esté destinada a un particular. En este caso, la factura no incluirá retención de IRPF.

Si no sabes qué IRPF te corresponde, ahora te lo presentamos una breve guía.

¿Cómo sé cuál es mi IRPF?

Una de las preguntas más habituales entre autónomos es cómo se calcula o sé mi IRPF.  El IRPF consiste en el Impuesto de la Renta de Personas Físicas, es un importa obligatorio para los autónomos. Un porcentaje de tus facturas (de la base imponible) que debes descontar para abonársela al Estado, son como pequeños adelantos a Hacienda que se tendrán en cuenta cuando realices la declaración de la renta a final del año.

Porcentajes de IRPF para autónomos:

  • 1%: Módulos o actividades ganaderas o forestales.
  • 2%: Si trabajas en el sector agrario.
  • 7%: Si llevas menos de 3 años de alta como autónomo.
  • 15%: Actividades profesionales o artísticas (es el más común).
  • Si estás dado de alta en el primer epígrafe del IAE, no tendrás que retener IRPF en tus facturas.

Ejemplo práctico:

  • Si has facturado un total de 1.200€ en un mes, el IRPF correspondiente es 84€, si llevas menos de 3 años dado de alta.
  • Si has facturado un total de 1.200€ en un mes, pero llevas más de 3 años como autónomo, el total asciende a 180€.

¿Cómo sé cual es mi IVA?

Al igual que el IRPF, el IVA se aplica sobre la base imponible de una factura. Según el tipo de producto o servicio que factures se aplicará un porcentaje u otro de IVA. Existen tres tipos de IVA:

  • El tipo general de IVA es del 21% (se aplica a la mayoría de bienes y servicios). 
  • El IVA reducido es del 10% (se aplica a productos como alimentos, entre otros).
  • Por último, el IVA superreducido, del 4% (se aplica a productos de primera necesidad o medicinas).

Te compartimos un ejemplo de factura para que lo puedas entender mejor:

Ejemplo factura autónomo y freelancers dexva