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Declaración de renta 2021 para autónomos.

Empieza la campaña de la declaración de la renta del año fiscal 2021 y cómo todos es un momento que es importante para todos. Hemos preparado este documento con información útil para todos los autónomos. La declaración de la renta (la declaración del IRPF), es la declaración anual en la que los residentes fiscales en España notificamos a Hacienda nuestros ingresos o ganancias (nuestra renta) durante un año natural.

Empecemos por la base de todo, ¿para qué sirven tus datos fiscales y porqué es importante revisar que están todos actualizados y correctos?

  • Los datos fiscales son la información que tiene sobre ti Hacienda.
  • Tus datos son: tu domicilio, tu capital mobiliario, cuántas cuentas bancarias tienes abiertas, tus ganancias patrimoniales, los donativos que hayas realizado, qué trabajo tienes y cuánto cobras por él, o tus cotizaciones a la Seguridad Social.

Estos datos son los que va a utilizar Hacienda para generar tu borrador de la declaración de la renta. Por lo tanto, si quieres que la declaración sea un trámite sencillo con un borrador correcto para poder presentarlo sin más y que no haya errores, es importante que todos los datos fiscales sean correctos. Por eso, acceder a estos datos, verificarlos y corregir cualquier error es un paso previo muy importante.

¿Cuándo inicia la declaración?

El 6 de abril 2022 y finaliza el 30 de Junio 2022.
Es importante no olvidarse de ella, pues es la principal fuente de ingresos de Hacienda, junto con el IVA, y no presentarla puede conllevar fuertes sanciones. Además, si resulta a pagar, el plazo máximo para domiciliar el pago en cuenta bancaria es el 27 de junio.

En este artículo veremos cómo hacer la declaración de la renta si eres autónomo y trataremos de responder a las dudas más frecuentes a la hora de realizarla.

 

¿Qué autónomo está obligado a presentar la declaración de la renta?

Si eres trabajador por cuenta propia o autónomos que presente unos rendimientos netos superiores a los 1.000 euros anuales (los de su actividad económica con rendimientos del capital + trabajo ganancias patrimoniales) estará obligado a presentar la declaración de la renta. Por lo tanto, prácticamente, todo autónomo que desarrolle una actividad económica por cuenta propia tendrá que presentar la declaración de la renta.

Ahora bien, tenemos diferentes vías para presentar la renta. Puede ser por internet, por teléfono o de forma presencial. Cada una tiene una fecha delimitada:

El 6 de abril de 2022 comienza la presentación de declaraciones de renta y patrimonio 2021. Desde entonces y hasta el 30 de junio (incluido), se puede modificar y presentar la declaración de renta 2021 por Internet (renta WEB). La fecha se acorta hasta el 27 de junio si se hace por domiciliación bancaria.

Para ser atendido por teléfono es necesario pedir cita previa.
La declaración de la renta por teléfono podrá hacerse a partir del 5 mayo de 2022.

Si lo que se desea es ser atendido presencialmente en las oficinas de la Agencia Tributaria, se tendrá que pedir cita previa. El periodo para pedir cita comienza a finales de mayo (para la renta 2020 fue el día 27) de forma que, a partir del 1 de junio, los contribuyentes comenzarán a ser atendidos.

Teléfono para pedir cita previa para la declaración de la renta

  • 901 12 12 24 / 91 535 73 26
  • 901 22 33 44 / 91 553 00 71

¿Cuándo se producirán los cargos o ingresos a mi cuenta bancaria de los resultados de mi declaración?

  1. Si el resultado es que debes pagar a la Agencia Tributaria, puedes realizar el pago de una sola vez el 30 de junio 2022 o en 2 plazos que serán el 30 de junio y 5 de noviembre.

Importante: Si el segundo plazo no se domicilia, debes presentar el modelo 102 y efectuar el ingreso hasta el 5 de noviembre del año en que se presenta la declaración.

  1. Si tienes la suerte que te devuelven dinero: no existe una fecha concreta y Hacienda dispone de plazo hasta el 31 de diciembre para devolver sin incurrir en intereses de demora. 

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¿Qué me puedo deducir de la renta como autónomo?

Debemos conocer muy bien qué gastos se pueden deducir pues no incluirlos todos implica un incremento del impuesto y, por el contrario, incluir algún gasto no deducible puede generar sanciones y recargos por parte de Hacienda.

Te compartimos algunas deducciones que puedes ejecutar, pero te recomendamos encarecidamente que lo consultes con tu gestor ya que él/ella podrá recomendarte aún más posibles deducciones según tus actividades y gastos.

declaración de renta 2021 autónomo
  • Prestación extraordinaria por cese de actividad.Estas ayudas tributan como rendimiento del trabajo (pese a que su origen proviene de la actividad económica). La propia entidad pagadora, en este caso la mutua, debe enviar al autónomo un certificado de retenciones en el que constarán las cantidades totales recibidas durante el ejercicio y que deben incluirse en la declaración de la renta 2021. Los primeros 2.000 euros de la prestación recibida quedan exentos de impuestos.

  • Ayudas y subvenciones autonómicas.Si han ido dirigidas a cubrir la bajada de ingresos a causa de la pandemia del coronavirus, suelen tributar como rendimientos de la actividad económica. Por otra parte, las ayudas para la inversión se declararán de manera proporcional a la amortización de esa inversión.

  • Ayudas directas a la solvencia. Estas ayudas se aprobaron a finales de marzo de 2021 a través del Real Decreto Ley 5/2021. No se especifica en la ley que están exentas de tributar, por lo que se presupone que se considerarán igual que otras subvenciones autonómicas y, por tanto, se declararán como subvención, incluyéndose como rendimiento de la actividad.

 Estos gastos serán deducibles si han sido necesarios para desarrollar nuestra actividad profesional y deben estar declarados en nuestros ejercicios de IVA e IRPF. Los gastos deducibles son:

  • Que estén vinculados a la actividad económica desarrollada, que sean necesarios y exclusivos de la propia actividad.
  • Que se encuentren debidamente justificados (es importante conservar la factura o el ticket del gasto).
  • Que estén registrados en la contabilidad o en los libros registro (que debemos realizar de forma obligatoria como autónomo).

Algunos de los gastos deducibles son:

  • Marketing y publicidad
  • Dietas, alojamientos y desplazamientos
  • Vehículos y kilometraje
  • Servicios profesionales independientes
  • Seguros y gastos financieros
  • Alquileres
  • Suministros
  • Reparaciones
  • Consumos de explotación
  • Sueldos y salarios
  • Seguridad Social a cargo de la empresa (si tenemos trabajadores a nuestro cargo)
  • Bienes de inversión y amortizaciones
  • Deducción por aportación a planes de pensiones:hasta un máximo de 2.000 euros anuales o el 30% de los rendimientos netos del trabajo.
    Para la declaración de la renta 2021 el tope máximo permitido que se puede desgravar es 2.000 euros (en 2020 era de 8.000 euros) para planes de pensiones individuales.

  • Deducción por alquiler de vivienda:la deducción estatal por alquiler solo se puede seguir aplicando para contratos firmados antes del 2015, aunque en muchas comunidades autónomas siguen vigentes deducciones autonómicas. En la deducción estatal, la persona que ha arrendado el piso y figura en el contrato puede desgravar un 10,05% del alquiler que paga sobre una base máxima de 9.040 € anuales.

  • Desgravar la hipoteca de una vivienda: para ello es necesario cumplir con una serie de requisitos.
    El principal requisito para desgravarse el crédito hipotecario los propietarios de viviendas que firmaron su hipoteca antes del 1 de enero de 2013 y que, además, hayan aplicado esta desgravación en rentas previas a dicho año.

    Si cumples con este requisito, se pueden desgravar hasta un máximo de un 15% de lo que hayan pagado durante 2021 sobre una base máxima de 9.040 euros. La Agencia Tributaria permite también desgravarse productos asociados a la hipoteca como los seguros de vivienda, amortizaciones anticipadas, gastos de constitución, etc.

  • Aportaciones y cuotas a partidos políticos, sindicatos y colegios profesionales:pueden aplicarse desgravaciones consisten en el 20% de las cuotas de afiliación y las aportaciones a partidos políticos, federaciones, coaliciones o agrupaciones de electores hasta un máximo de 600 euros anuales. En el caso de cuotas a sindicatos, el porcentaje que se puede desgravar puede alcanzar el 35% sin límite en la cantidad a deducir, según cada situación.

    Por último, las cuotas satisfechas a colegios profesionales pueden desgravarse hasta un máximo de 500 euros. En este caso, la colegiación tiene que ser obligatoria para poder desempeñar la profesión.

  • Donaciones a entidades no lucrativas:las donaciones económicas a fundaciones o entidades no lucrativas se pueden desgravar hasta un 80% de los primeros 150 euros y un 35% sobre lo que exceda de esta cantidad. 

  • Deducciones autonómicas:cada comunidad autónoma aplica sus propias deducciones y, por tanto, conviene informarse bien de los beneficios fiscales en la región en la que se vive.

Al ser un poco complicado, siempre recomendamos que te apoyes en gestor y especialista para que nos aseguren presentar la renta correctamente, evitar sanciones y ver si podemos evitar pagar mucho …o en los mejores de los casos que nos toque devolución.

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